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コツコツと貯金をしたり、親から援助を受けたりして用意する自己資金。住宅ローンの返済をできるだけ楽にするための重要な存在です。だからこそ、最も有効に活用する手段を知っておきましょう。

■ 自己資金はいくら必要？

ローンの借り入れ額を減らして、その分の金利負担を軽くするために重要なのが自己資金。金利条件が同じなら、自己資金が多いほど支払う利息の金額は少なくなります。下表の事例では、支払総額で600万円以上の差が生まれます。理想を言えば、将来の資産価値の目減りに備えるためにも、建築費用の2割+土地購入費用の1割を用意したいところです。

■ 親からの贈与には最大で50％の税金がかかる

両親や祖父母から金銭的な援助を受けるには、贈与なら年間１１０万円の基礎控除を超える分から贈与税が掛かります。贈与税の計算は少し複雑ですが（詳しくは下表参照）、たとえば、１０００万円の贈与を受けると、なんと１７７万円も税金に取られてしまうのです。しかし、平成２７年は１０００万円までの贈与が非課税となる特例（※）があり、基礎控除分を加えた１１１０万円まで贈与税が掛からなくなる予定です
※ただし、両親・祖父母などの直系尊属からの住宅取得を目的とした贈与（条件付きで土地購入を含む）で、贈与を受けるものが２０歳以上かつその年の合計所得額２０００万円以下の場合に限る。

■ 知らなきゃソン!?「相続時精算課税」

親の生前に自分の名義にしたいという人は、「相続時精算課税」を利用すれば、とりあえず、贈与税を支払わなくて済みます。これは親の生前に受けた贈与を、遺産の相続時に相続税として精算するという制度。手続きはその年の贈与税申告期限内に行い、その後は毎年、贈与を受ける度に申告が必要になります。